本文摘要：零售企业财政治理制度 目录第一章 总则 2第二章 财政人员岗位职责 2第三章 财政事情治理 3第四章 现金治理 4第五章 银行存款治理 5第六章 往来账治理制度 6第七章 库存的治理 8第八章 牢固资产与低值易耗品治理 9第九章 会计档案治理 10第十章 款子支出与审批制度 10第十一章 收银治理 11第十二章 会计监视 12第十三章 附则 13 第一章 总则第一条 目的为增强公司的财政事情，发挥财政在公司谋划治理和提高经济效益中的作用，特制定本划定。

零售企业财政治理制度 目录第一章 总则 2第二章 财政人员岗位职责 2第三章 财政事情治理 3第四章 现金治理 4第五章 银行存款治理 5第六章 往来账治理制度 6第七章 库存的治理 8第八章 牢固资产与低值易耗品治理 9第九章 会计档案治理 10第十章 款子支出与审批制度 10第十一章 收银治理 11第十二章 会计监视 12第十三章 附则 13 第一章 总则第一条 目的为增强公司的财政事情，发挥财政在公司谋划治理和提高经济效益中的作用，特制定本划定。第二条 公司财政部门的职能（1）、认真贯彻执行国家有关的财政治理制度；（2）、建设健全财政治理的种种规章制度，体例财政计划，增强谋划核算治理，反映、分析财政计划的执行情况，检查监视财政纪律；（3）、努力为谋划治理服务，促进公司取得较好的经济效益；（4）、厉行节约，合理使用资金；（5）、合理分配公司收入；（6）、相识有关机构及财政、税收、银行部门，检查财政事情，主动提供有关资料，如实反映有关情况；（7）、完成公司交待的其他事情。第三条 公司的财政部由财政司理、会计、出纳组成。

第四条 公司各部门和职员管理财政事务，须遵守本划定。第二章 财政人员岗位职责第一条 财政司理岗位职责（1）、体例和执行公司各项预算（包罗财政收支预算、用度预算、资金预算等），并对各项预算的执行举行监控、分析、陈诉；（2）、举行成本用度预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约用度；（3）、建设健全经济核算制度，使用财政会计资料举行经济运动分析；（4）、卖力公司资金调配与治理事情，合理筹措摆设，确保资金按秩序流动；（5）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行；（6）、卖力财政相关业务流程及制度的制定及转达事情；（7）、卖力部门内部人员事情移交的监视；（8）、卖力组织、摆设财政人员的业务学习和培训（9）、承办董事会及上级向导交付的其他事项。第二条 会计人员岗位职责（1）、 根据《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财政制度的划定举行账务处置惩罚，做得手续完备、数字准确、账目清楚；（2）、对本公司的财政状况举行分析；（3）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4）、承办公司向导交付的其他事情。

第三条 出纳人员岗位职责（1）、严格执行现金治理制度及银行存款治理制度；（2）、严格根据款子支出与审批制度审核钱币资金的收支业务，对切合财经法例及审批法式的合理正当的支出方可管理支付手续；（3）、实时挂号现金和银行存款日记账，定时结账，定期与总账及会计报表举行核对；（4）、现金做到日清月结，定期定时盘货，要做到账实相符；（5）、认真做好与银行对账及银行余额调治表事情；（6）、严格执行库存现金限额，凌驾部门必须实时送存银行；（7）、严格支票治理制度，体例支票使用手续，使用支票时须经有关向导签字后方可使用；（8）、配合会计做好种种财政处置惩罚事情；（9）、完成公司向导交办的其他事情。第三章 财政事情治理第一条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并切合会计制度的划定。

并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处置惩罚方法的前后各期相一致。第三条 财政事情人员管理会计事项必须填制或取得原始凭证，并凭据原始凭证体例记账凭证。（1） 、自制原始凭证必须有经办人和经办单元向导人或指定人签名或盖章；（2） 、取得的原始凭证必须盖有填制单元的印章；（3） 、购置实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4） 、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5） 、原始凭证填有大、小写的，巨细写金额必须相符；（6） 、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7） 、填制记账凭证的内容必须具备：A． 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B． 填制记账凭证时，要对记账凭证一连编号；C． 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门司理签字后方可更正；D． 记账凭证的字迹必须清晰工致。

第四条 财政事情人员对不真实、不正当的原始凭证不予受理，对纪录禁绝确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正增补。第五条 财政事情人员应凭据账簿记载体例会计报表，会计报表每月由会计体例并上报一次，会计报表须由会计盖章。第六条 财政事情人员发现账簿记载与实物款子不符时，应实时向总司理或主管司理书面陈诉，查明原因实时处置惩罚。

第七条 财政事情人员每月应将往来账户核对清楚。对遗留问题应主动去解决。

解决不了的应实时上报财政司理处置惩罚。第八条 财政事情人员调动或者去职，必须与接受人办清交接手续，对所吸收的内容须做到心中有数，交接手续应由财政卖力人监交。第九条 财政事情人员不允许随意开、清种种银行户头和存折。

第十条 会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的事情作风，严守事情纪律，努力提高事情效率和事情质量。第四章 现金治理公司现金只设“现金”一个科目。

公司的现金实行收支两条线原则。第一条 现金收入治理 （1）、现金收入的主要泉源：指用现金直接介入财政部出纳的业务运动，主要有：门店营业款直接介入、小我私家乞贷送还、用现金支票银行提取现金的收入。（2）、现金收入的手续要求：出纳对每笔现金收入先举行清点数额及真伪分辨然后备查台账挂号，再开具财政收据，收据一式三联；需要用现金支票从银行提取现金，首先要经财政卖力人同意,一次性提取现金不能凌驾1万，凌驾1万需向总司理审批。

（3）、现金收入的账务处置惩罚：出纳对每笔现金收入业务应逐笔挂号现金日记账。做到日清月结，账款相符。第二条 现金支出的治理 （1）、公司原则上不应支持现金付款业务，除尚有划定除外；（2）、用度报销支出：出纳必须凭切合公司“用度报销和审批法式”的财政划定及有效原始凭证、自制报销凭据举行现金报销。每次报销时应劈面点清现金，然后必须在用度报销单上加盖“现金付讫”章。

（3）、现金支出的账务处置惩罚：出纳对每笔现金支付应举行备查账挂号，逐笔挂号现金日记账。做到日清月结，账款相符。

第三条 备用金治理 （1）、备用金使用规模的设定：为利便事情对实行报制的部门、营业需要对备用零钞的部门、日常零星购置频繁的部门等容许设立一定数额的周转备用金。如公司财政部出纳、门店收银员（包罗收银主管）。

（2）、备用金的审批：使用部门提出需要或增加备用金的申请，需填写“乞贷单”经会计审核，5000以下的报财政卖力人审批，5000以上的报总司理审批；（凌驾还款期限未送还，应从次月人为中扣除）（3）、备用金的账务治理：备用金领取财政上以小我私家乞贷挂账处置惩罚，使用人调岗或告退必须上缴备用金。公司财政卖力对非收银员、收银主管的备用金定期或不定期举行检查，门店收银主管卖力对收银员每次营业结账的备用金举行检查，发现挪用或短缺的责令全额赔偿，并视情节举行严肃处置惩罚。（4）、备用金借支尺度： 收银员： 其他小我私家： 第四条 库存现金的治理 （1）、库存现金指：未能存交银行需要留宿的现金。

如备用金、夜间营业款等。（2）、库存现金治理原则： A. 必须少额、合理。必须在银行下班前将大面额现钞存交银行。

保持库存现金为最低限额（零钞为主）。B. 门店营业款必须分两次存交银行，早晨上班时将留宿的营业款存交银行，下午在下班前将大面金额现钞存交银行。

C. 必须将留宿现金全部放入保险柜。第五条 会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘一次，体例“库存现金盘货表”，对盘货金额与现金日记账举行核对，如有差异，应查明原因，作出记载。第五章 银行存款治理第一条 存款收入的治理 （1）、存款收入的主要泉源：指通过现金直接介入或转账介入银行账户使存款余额增加的业务运动，主要有：营业额介入、总公司拨款介入、其他收入介入等。（2）、存款收入的账务处置惩罚：出纳凭存款收入增加的银行回单，（回单必须经银行盖章确认）联合收入增加的往来业务，建设健全银行备查账，挂号银行日记帐。

第二条 存款支付的治理了 （1）、存款支付的规模：需要通过银行转账支付的所有用度、货款、其他款子。（2）、存款支付的种类：现金支票、转账支票、银行电汇、银行承兑汇票等。

（3）、存款支付的手续要求：出纳必须凭切合公司财政划定审批权限、有效原始凭证、自制凭据，审批手续齐全的“付款申请单”、“用度报销单”、“乞贷单”等管理汇款转账支付，出纳应实时挂号银行日记账；付款完成后，出纳应将票据连同银行回单交由会计体例会计凭证，举行账务反映。第三条 银行存款余额的治理 （1）、日存款余额的上报：出纳天天一上班应统计银行存款余额上报财政卖力人，以便当日合理摆设资金。（2）、周应付款金额的上报：出纳每周五下班前须统计已审批尚未支付的货款总额，上报财政卖力人，以便下周合理摆设资金。

（3）、月银行余额调治表上报，出纳须在每月初5日前核对完银行对账单，体例好银行存款余额调治表，上报财政卖力人、会计举行审核。第五章 支票治理第一条 支票由出纳员治理，支票使用时须有“支票领用单”，经总司理或部门司理批准签字后，才气使用支票，并将支票内容填写完整（日期、用途、金额、单元名称等），挂号号码，会计认真审核后，加盖章章。

领用人在支票领用簿上签字备查。第二条 严格控制签发空头支票，如因特殊情况，确需签发不填写金额的转账支票时，由总司理批准，须在支票上写明收款单元名称、款子、用途、签发日期，划定限额和报销期限，并由领用人在支票领用薄上签字，逾期未用的空缺转账支票，要实时收回注销。第三条 不得将空缺支票交给其他单元或小我私家签发。

第四条 对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并生存。第五条 出纳每月8日前须做出银行余额调治表，对未达账项标明原因实时纠正。第六条 收款、付款后要实时入账，做到日清月结，不允许以任何理由压单。

第六章 往来账治理制度第一条 应收账款的治理 为了进一步规范销售，淘汰谋划风险，保证公司的产业宁静，最大限度淘汰呆账、坏账，对公司应收账款的治理作出以下划定： （1）、公司的商品销售划定“现款现货、款到售货”的原则，所以原则上公司月末不允许有应收货款余额。（2）、公司原则上不允许赊销，对确需要赊销的，应先向公司财政部提出书面陈诉，陈诉中必须要说明泛起应收账款单元的资信状况（包罗其谋划资格、资信状况及谋划能力等），陈诉经公司财政卖力人、销售卖力人及总司理审批，且该应收账款的期限不能凌驾一个月。（3）、 团购赊购货款的治理 A、团购赊购：指先提货后收款的销售业务，包罗一般的团购、对其他个体、单元业主的零星批发，赊销原则：签订条约、坚持钱货两清、坚持谁发生谁卖力。

B、赊销商品一出收银台先过POS机体现单品销售，核减系统库存。C、购物小票上须有提货人、值班司理或主管签字，写明款未付。收银员将小票视同票证结账看待，财政账上要有相应的反映。D、财政部必须每月对赊销的应收账款举行清理、列表反映、举行追查、监视。

（4）、财政司理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对公司的应收账款作细致的分析。第二条 预付账款的治理 （1）、预付供应商货款 A、条件:通常采购条约中明确划定需要先付款后进货的，或需现金现场采购的； B、手续：采购部填写“付款申请单”审批单，经采购卖力人和总司理审批，方可管理付款； C、控制：预付货款采购部必须凭增值税税票、送货清单等有效票据在划定时期内到财政部销账，财政部必须每月对预付货款举行清理、列表反映、举行追查、监视。（2）、预付其他款子 A、条件：通常装修工程、分期付款购置物业、支付租金等需要先部门预付款子后统一结算的； B、手续：工程部填写“付款申请单”审批单，经采购卖力人或总司理审批，附上工程预算表、购置条约、租赁协议等，再交出纳管理付款，同时举行会计专项账务处置惩罚。

C、控制：工程竣事，租赁签约、物业购置款全部付清后，凭审核后的工程决算表、租赁发票、物业购置凭证等有效票据到财政部举行销账，财政部必须每月对预付货款举行清理、列表反映、举行追查、监视。第三条 应付账款的治理 （1）、供应商分类：供应商按谋划方式可划分为自营供应商和联营供应商。A、自营供应商在超市中占85%的比例。

库存由超市卖场卖力治理，通过系统下订单收货按订单结账，一般结款账期按7天、15天、30天、45天等。B、联营供应商在超市中占15%的比例，超市按差别的抽成比例扣除销售提成后给公司予以结款。

联营供应商账期一般为一个月。（2）、供应商按商品分类可分为生鲜、食品、百货类供应商。生鲜：蔬菜水果、肉蛋类、水产物、南北干货、熟食、面包类等；税率现在有0、13、17； 食品：零食、酒饮、粮油调味品、冲饮等；税率现在有13、17； 非食类：日化、家居、巨细家电、日用百货、运动器材等；税率现在有17。（2）、财政结算流程A、供应商送货：供应商应提供送货单，送货单上应注明：商品名称、数量、订单号等、B、自营供应商送货后，按正确结算金额挂号凭证，并举行差异确认； 联营供应商库存由联营方自行治理，每月按销售扣除率扣除扣点后结账。

C、开具发票：自营供应商按供货明细开具发票以及发票清单；联营供应商按最后扣除点后的销售额开具发票；D、各供应商应先将发票提供应采购部，由采购部人员统一摆设申请支付货款；E、财政付款时，应严格审核发票、供货商品的数量、金额与发票上开具的是否一致；一致时，方可付款；纷歧致时，找出差异原因，经特殊审批方可付款；F、财政结算中心按付款审批表，经相关人员签批后，摆设付款；G、出纳支付货款，并通知相关承办人员；流程竣事。（3）、应付账款对账治理A、与供应商签订条约是应付账款结算的基本前提，条约标的的条款是约束双方的执法依据。其有关结算的主要条款包罗进货折扣、返利、促销用度、退换货处置惩罚、结算周期、支付货款方式、提供发票种类；B、供应商对账时，需提供供货明细清单，先有采购部审核，交至财政部，举行对账；C、对账完毕后须由财政卖力人审核，在对账单上盖章确认；（4）、应付账款余额的控制 实际库存与应付账款余额对比：财政部结算时须凭据系统设置的应付账款预警机制，每次对账及每月底提供经销商品实际库存大于应付账款余额的供应商清单，通知采购部与供应商举行谈判，已淘汰公司库存的风险。（5）、财政司理每月应编报“应付账款账龄分析明细表”对公司的应付账款作细致的分析。

第七章 库存的治理第一条 库存账务的治理A、 原则：财政账面库存根据进销存系统模式设置：物流库存（分正品与残次）B、 明细设置：根据采购分类（系统中的大类）举行库存科目设置账户。第二条 库存核算治理A、 所有的库存商品举行进价核算，财政账面库存金额必须与经销存库存结存金额保持一致；B、 账务核算：商品进货应通过系统入库数据逐日直接导入财政软件系统，自动生成会计凭证；商品销售根据逐日销售报表及收款结账报表体例会计销售凭证；商品调拨每月30日根据系统上的调拨数据直接导入财政软件系统，自动生成会计凭证；月末库存成本结转，根据系统提供的月进销存报表，手工体例成本会计凭证；C、 成本盘算：物流应接纳实时移动加权平均法，逐日打印系统进销存报表，对换整差额，举行明细分析原因后，举行财政库存成本的调整，保证财政账面库存结存金额与进销存库存结存金额保持一致；第三条 库存余额治理 每季度盘货一次，每周财政举行单品抽盘，对缺少的商品由保管责任人按进价举行赔偿。第八章 牢固资产与低值易耗品治理第一条 界说 （1） 牢固资产：使用年限凌驾一年以上，使用历程保持实物形态稳定的，单元价值在较高的有形资产，均列入牢固资产。

规模： 空调、衡宇、货架、柜台、菜架、面架、存包柜、各种微机、防盗设备、电视、VCD、车辆、电子秤、条码秤、音响设备、收银设备、打印机、扫描仪、UPS、保险柜、传真机、磅秤、缝纫设备、冰柜、照相机、摄像机、复印机、刻字机、真皮沙发、手机、变压器、计量箱、发电机、电梯、消防、软件、烤箱、绞肉机、蒸车、和面机、炸锅、电饼档等。为了真实反映牢固资产折旧明细资料，核实企业资产，财政除挂号牢固资产实物明细帐外，还应凭据牢固资产的新旧法式，使用年限等因素，剖析挂号折旧明细帐，详细包罗：名称、规格、原值、预计使用年限、年折旧率、年折旧额等。同时，办公室应和财政部门联合，挂号牢固资产的存放所在，使用部门等情况，随时相识牢固资产的变更情况。

（2）、低值易耗品：单元价值较小、易损坏，不能作为牢固资产核算的种种物品。规模：办公桌、办公椅、购物车、购物篮、消防栓、灭火器、茶几、包膜机、话筒、特价筐、登高车、衣架、周转箱、盆架、打卡机、微机桌、文件柜、饮水机、老板桌椅(价值低于1000元以下)、书柜、风扇、电话机、报架、钟表、封口机、防盗门、三轮车、装订机等。为了反映低值易耗品的增加淘汰情况，财政应挂号实物明细帐，每年盘存资产时，与财政核对，相识增加淘汰的原因，确保资产的保值增值第二条 牢固资产及低值易耗品治理划定（1）、牢固资产和低值易耗品实物治理部门为行政综合办公室，帐务治理部门为财政部。

（2）、购置：公司各部门购置牢固资产和低值易耗品，原则上由行政综合办公室统一购置。各部门应提出购置申请，由行政综合办公室凭据实际情况提出购置或调配使用建议，再报财政部门审批。详细审批权限，凭据购置物品金额巨细，遵照公司既定的有效授权体系执行。（3）、挂号：新增的牢固资产需到行政综合办公室举行验收挂号并统一举行标识。

（4）、建帐治理：行政综合办公室需建设牢固资产和低值易耗品台帐举行治理，以便准确记载牢固资产的现状和增减情况；公司财政挂号牢固资产金额总帐。（5）、调配及追踪：行政综合办公室卖力对资产的使用举行合理调配，并在使用历程中实时记载存放处和使用人等变更的信息。

（6）、保管责任：谁使用，谁卖力保管。领用和退回所用的牢固资产和低值易耗品需到行政部管理相应的手续。

资产因公借出，需经行政部卖力人向导批准，办清交接手续，明确借出期间相关用度和保管责任以及送还时间。如因小我私家保管不慎，造成资产丢失，需按净值赔偿。（7）、去职收回:员工在去职时，应交回原使用的公司资产。

收回原则是：属于牢固资产类的，无论其净值几多均要收回。属于低值易耗品类的，如其使用期限已经凌驾一年，因其价值已经摊销完毕，不收回。（8）、维修：公司主要的办公设备等牢固资产和低值易耗品统一由行政综合办公室卖力联系各自的专业技术服务中心举行维修。

未经治理部门同意，任何人不得私自对牢固资产和低值易耗品设备举行拆改和修理，如使用人私自维修造成的损失将追究责任并给予相应的处罚。（9）、清查：公司行政综合办公室和财政部对牢固资产和低值易耗品举行定期或不定期的清查，通过对牢固资产和低值易耗品的实物盘货举行帐物核对，如有盘盈盘亏等变更应查明原因，并书面说明情况，经有关人员签字，报相应向导指挥后，方可举行相应的账务处置惩罚。

第九章 会计档案治理第一条 凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他有生存价值的会计资料，均应存档。第二条 会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、超止年号、票据张数，由会计及有关人员签名盖章（包罗制单、审核、记账、主管）。第三条 会计报表应分月、季、年报，与凭账簿同时存档。

第四条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，应由主管司理批准。第十章 款子支出与审批制度第一条 实物资产的报销及审批制度（1）、由使用部门先提出申购申请，在申购单上要写明所申购资产的名称，型号，规格，单价，总价及最少三家以上的询价单，由部门卖力人及财政司理审核后，报总司理签批；签批后执行。超董事会授权规模的需上报董事会签批。

（2）、购置时，需凭据签批后的申购单及询价单到财政部管理乞贷手续，由财政部司理审核签字后，到出纳处乞贷；（3）、购回后，必须在五天内到财政部管理实物入库手续，并将发票、入库等票据粘贴到报销单上，内容填写齐全后（包罗日期、用途、金额，经手人、报销票据张数等），财政司理审核后，报总司理签批，签批后报销或付款。第二条 用度开支 （1）、办公费 报销、审批手续同购置实物资产手续相同。

办公用品的领用需填写办公用品领用单，部门卖力人签字后领用，财政部凭据领用单明细对有恒久使用价值的资产（如盘算器等）举行按部门以及员工名字举行挂号，该员工去职前交回销账，否则，按原价赔偿。（2）、招待费 各部门有业务需要招待时，需事先提出申请事由（招待单元、所需金额、招待理由等），总司理签批后方可举行接待；报销时，应由经手人及证明人人签字，并将发票粘贴到报销单上，内容填写齐全后，经部门卖力人及财政司理审核后，报总司理签批，签批后报销或付款。

超出授权规模的需上报董事会签批。（3）、差盘缠 凭据有关差盘缠用报销制度执行，报销时需填制差盘缠报销单，其他审批手续相同。（4）、宣传广告费公司用于宣传广告支出的用度，须事先筹谋，体例开支预算报总司理签批，超规模的开支需上报董事会签批。

报销时需附相关条约或协议的原件及最少三家相关单元的报价单，其他报销手续及审批手续相同。（5）、通讯费 公司所属办公电话及移动电话用度，参照有关划定执行。（6）、市内交通费 员工因工在市内服务，乘坐市内公共交通工具，可凭正式车票报销，一般不允许乘坐出租车，特殊情况须经财政审核，总司理批准后方可乘坐，其他报销审批制度相同。

（7）、除以上项目外的其他支出，包罗支付员工人为、福利费、缴纳税款等支出，均由部门卖力人及财政司理审核，报总司理签批，超董事会授权规模的上报董事会签批。第十一章 收银治理第一条 开业前的准备事情（1）、与收银主管一道，将前一天结业前的钱款、备用金、票据从存放的保险柜中取出，由会计人员复核。（2）、到本单元财政室领取当天的备用金，换好零钱，以满足结帐找零的需要。

（3）、检查收银机是否正常，如有异常应马上调整;检查是否需要增补机打纸，若需要应实时到财政室领取。（4）、检查税控机是否正常，发现问题实时解决。

（5）、搞好收银台的卫生，物品要码放整齐，以整洁的事情情况和丰满的事情热情迎接开业。第二条 进入事情状态　（1）、对同时就餐未结帐的主顾按餐桌号挂机待结帐;　（2）、主顾要求结帐时按相应桌号同时打印出“结帐单”及“主顾消费单”，将“主顾消费单”通过服务员交给主顾，便于主顾核对。　（3）、按结账单合计金额与主顾结账，对收取的现金用验钞机验钞，对收取的支票要检查单元名称、印鉴、密码等是否填写齐全、是否正确。　　（4）、主顾要求开具发票时，由收银员使用税控机按主顾要求输入付款单元全称或“小我私家”，按结帐单合计金额输入餐费金额，打出发票通过服务员交给主顾。

对发生的退菜、换菜、折扣等必须经店长或店长授权人签字确认。第三条 向财政室交款（1）、收银员向财政室交款前需要按现金、转账、信用卡等种别分类打印出汇总小票，将收到的现金、支票、信用卡小票划分打出汇总金额，与汇总小票划分举行核对(注意清点现金时应扣除备用金)。

　（2）、票、款核对相符后，收银员要划分填制“现金交款汇总表”、“转账交款汇总表”和“信用卡交款汇总表”，收银员在表上签字后将票、款交到财政室。（3）、收银员将票、款交到财政室，由会计分类举行核对，核对相符后由出纳在“收款挂号簿”上挂号相关内容，经双方确认后由收银员和会计划分在交款人和收款人栏下签字。（4）、晚餐结业后，需将钱款、备用金、票据交存到财政指定的保险柜中，将保险柜锁好、乱码，以备第二天财政人员举行核对。

　　（5）、收银员交接班时，接班人也要管理好以上交款手续，给接班的收银员只留下备用金，由接班的收银员到财政室兑换零钱。第十二章 会计监视第一条 公司应当建设健全内部控制制度。

第二条 公司单元卖力人应当保证会计机构、会计人员依法推行职责，不得授意、指示、强令会计机构、会计人员违法管理会计事项。第三条 会计机构、会计人员发现会计账簿记载与实行、款子及有关资料不相符的，根据国家统一的会计制度的划定实时处置惩罚或请示单元卖力人后出来。第四条 对违反《会计法》及国家统一的会计制度划定的行为，各公司各小我私家有权揭发。

第十三章 附则第一条 本制度未涉及的有关财政处置惩罚事项，按财税部门已发的最新有关准则、制度和划定管理。第二条 本制度事情部门为公司财政部。第三条 本制度自颁布之日起执行。

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